الجدول الزمني لتطبيق الفوترة الإلكترونية للشركات الماليزية التي تتجاوز إيراداتها 150 ألف رنجيت ماليزي

تعمل الحكومة الماليزية على تنفيذ نظام الفوترة الإلكترونية المنظم كجزء من جهود التحول الرقمي. الشركات يجب على الشركات الاستعداد لهذا التحول، وخاصة تلك التي تتجاوز إيراداتها 150 ألف رينجيت ماليزي، للامتثال فاتورة LHDN الإلكترونية أنظمة.

قد يؤدي عدم الامتثال لهذه اللوائح إلى عقوبات أو عمليات تدقيق أو انقطاع في العمليات. لذلك، يُعدّ فهم متى وكيف تحتاج شركتك إلى تطبيق الفوترة الإلكترونية أمرًا بالغ الأهمية. يقدم هذا الدليل شرحًا مفصلاً للجدول الزمني للفوترة الإلكترونية، وعملية التنفيذ، واستراتيجيات الامتثال، وأفضل الممارسات لضمان انتقال سلس.

ما هي الفاتورة الإلكترونية في ماليزيا؟

الفوترة الإلكترونية هي عملية إنشاء الفواتير وإرسالها وتخزينها إلكترونيًا بصيغة رقمية منظمة. بدلًا من إصدار الفواتير الورقية التقليدية أو ملفات PDF، تُرسل الشركات الفواتير مباشرةً إلى هيئة الإيرادات الداخلية الماليزية (LHDN) فورًا عبر نظام فواتير إلكترونية.

ويعد هذا التحول جزءًا من مبادرة الفوترة الإلكترونية الوطنية في ماليزيا، والتي تهدف إلى تعزيز الامتثال الضريبي والشفافية والكفاءة في المعاملات المالية.

الأهداف الرئيسية للفوترة الإلكترونية

• الحد من التهرب الضريبي:يضمن تسجيل جميع المعاملات التجارية والإبلاغ عنها في الوقت الفعلي.
• زيادة كفاءة الأعمال:أتمتة عملية إصدار الفواتير، مما يقلل من الأعمال الورقية والأخطاء ووقت المعالجة.
• تبسيط الامتثال:يتوافق عمل الشركات مع معايير إعداد التقارير الضريبية الرقمية العالمية.
• تعزيز الشفافية:يوفر لـ LHDN إمكانية تتبع المعاملات في الوقت الفعلي لتحسين الرقابة المالية.

من خلال جعل الفوترة الإلكترونية إلزامية، تهدف الحكومة إلى تحديث النظام الضريبي في ماليزيا، وخلق بيئة عمل أكثر عدالة وكفاءة.

الجدول الزمني لتطبيق الفوترة الإلكترونية للشركات في ماليزيا

أطلقت الحكومة خطةً تدريجية لتطبيق الفوترة الإلكترونية، بناءً على الإيرادات السنوية. ويتعين على الشركات الالتزام بالجدول التالي:

الإيرادات السنوية (ر.م)	تاريخ التنفيذ الإلزامي
أكثر من 100 مليون	1 أغسطس 2024
25 – 100 مليون	1 يناير 2025
150,000 – 25 مليون	1 يوليو 2025
أقل من 150,000	معفى

ملاحظات رئيسية:

• الشركات التي تبلغ إيراداتها أقل من 150 ألف رينجيت ماليزي معفاة بشكل دائم من الفواتير الإلكترونية.
• لا توجد استثناءات للشركات بمجرد تجاوزها 150 ألف رينجيت ماليزي.
• يتم تطبيق مواعيد انتقالية صارمة - يجب على الشركات ضمان الامتثال قبل تاريخ استحقاقها.

متى يجب على الشركات التي يزيد دخلها عن 150 ألف رينجيت ماليزي في عام 2024 البدء في استخدام الفوترة الإلكترونية؟

بالنسبة للشركات في ماليزيا التي تتجاوز إيراداتها عتبة 150,000 رينجيت ماليزي بحلول عام 2024، يُعدّ فهم موعد إلزامية الفوترة الإلكترونية أمرًا بالغ الأهمية لضمان الامتثال. الجدول الزمني للتنفيذ ليس فوريًا، إذ تتمتع الشركات بفترة سماح قبل أن تُلزم نفسها باعتماد الفوترة الإلكترونية بشكل كامل.

يتبع إطار عمل الفوترة الإلكترونية لشبكة LHDN نهجًا منظمًا يعتمد على مستويات الإيرادات، مما يضمن حصول الشركات على الوقت الكافي للاستعداد، ودمج الأنظمة اللازمة، والانتقال بسلاسة دون تعطيل العمليات. نوضح أدناه القواعد الرئيسية والجداول الزمنية والأمثلة لتوضيح متى يجب على الشركات البدء في إصدار الفواتير الإلكترونية.

إذا كانت إيرادات عملك السنوية تزيد عن 150 ألف رينغيت ماليزي، فيجب عليك الالتزام بالجدول الزمني التالي:

• تم تجاوز عتبة الإيرادات في عام 2024: يجب على الشركات التي تحقق دخلاً يزيد عن 150 ألف رينجيت ماليزي في عام 2024 أن تبدأ في إصدار الفواتير الإلكترونية في 1 يناير 2026.
• تجاوز عتبة الإيرادات في عام 2025: الفوترة الإلكترونية تصبح إلزامية في 1 يناير 2027.

مثال للتوضيح:

• تبدأ الشركة عملياتها في يناير 2024 وتكسب 180,000 رينجيت ماليزي بحلول نهاية العام.
• ليس من المطلوب تطبيق الفوترة الإلكترونية في عام 2025 ولكن يجب الالتزام بها اعتبارًا من 1 يناير 2026.

كيفية تحديد ما إذا كان عملك يتجاوز 150،000 رينجيت ماليزي؟

للتأكد من التزام شركتك بالفوترة الإلكترونية، عليك حساب إيراداتك السنوية. تعتمد الطريقة على هيكلية شركتك:

1. للشركات المسجلة (Sdn Bhd, Bhd)
   
   • يتم تحديد الإيرادات باستخدام البيانات المالية المدققة.
     
2. لأصحاب الملكية الفردية والشراكات
   
   • يتم حساب الإيرادات على أساس حسابات الإدارة أو نماذج الإقرار الضريبي.

بالنسبة للشركات التي لديها سنة مالية غير منتظمة:

إذا قامت الشركة بتغيير سنتها المالية أو كان لديها سنة تشغيلية غير مكتملة، يتم توزيع الإيرادات السنوية باستخدام الصيغة التالية:

• (إجمالي الإيرادات ÷ عدد الأشهر التشغيلية) × 12 شهرًا

مثال على الحساب:

• تحقق إحدى الشركات أرباحًا بقيمة 200000 رينجيت ماليزي على مدار 18 شهرًا.
  
• الإيرادات السنوية ستكون:
  
  • (200,000 رينغيت ماليزي ÷ 18) × 12 = 133,333 رينغيت ماليزي
    
• حصيلة: هذا العمل معفى من الفواتير الإلكترونية لأن إيراداته السنوية أقل من 150 ألف رينجيت ماليزي.

النقطة الرئيسية: تأكد من دقة حسابات الإيرادات الخاصة بك لتحديد حالة الامتثال لديك.

أمثلة للتوضيح

قد يكون فهم الجدول الزمني الدقيق للامتثال للفوترة الإلكترونية معقدًا، لذا دعونا نستكشف سيناريوهات الأعمال المختلفة في العالم الحقيقي لتوضيح قواعد التنفيذ أثناء العمل.

• السيناريو الأول: مشروع جديد يتجاوز 150 ألف رينجيت ماليزي في عام 2024

تأسست الشركة (أ) في مارس 2024 وسجلت إيرادات سنوية قدرها 180 ألف رينجيت ماليزي بحلول ديسمبر 2024.

ماذا سيحدث بعد ذلك؟

• لا تحتاج الشركة إلى البدء في الفوترة الإلكترونية في عام 2025.
• ومع ذلك، يجب أن يتوافق مع لوائح الفوترة الإلكترونية اعتبارًا من 1 يناير 2026.

سنة	ربح	متطلبات الفوترة الإلكترونية
2024	180,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2025	200,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2026	250,000 رينغيت ماليزي	بدء تطبيق الفوترة الإلكترونية الإلزامية

• السيناريو الثاني: تجاوز حجم الأعمال 150,000 رينجيت ماليزي في أواخر عام 2024

تعمل شركة B منذ عدة سنوات ولكنها لم تتجاوز عتبة الإيرادات البالغة 150 ألف رينجيت ماليزي إلا في أكتوبر 2024.

ماذا سيحدث بعد ذلك؟

• لا تحتاج الشركة إلى تطبيق الفوترة الإلكترونية فورًا في عام 2025.
•  يجب أن تبدأ الفاتورة الإلكترونية اعتبارًا من 1 يناير 2026.
  

سنة	ربح	متطلبات الفوترة الإلكترونية
2024	155,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2025	175,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2026	220,000 رينغيت ماليزي	بدء تطبيق الفوترة الإلكترونية الإلزامية

• السيناريو 3: تجاوز حجم الأعمال 150,000 رينجيت ماليزي في عام 2025

بلغ إيرادات الشركة "ج" السنوية 120,000 رينجيت ماليزي في عام 2024، مما يعني أنها غير مُلزمة بتطبيق الفوترة الإلكترونية. ومع ذلك، في أغسطس 2025، تجاوزت إيرادات الشركة 150,000 رينجيت ماليزي.

ماذا سيحدث بعد ذلك؟

• وبما أن الحد الأقصى تم تجاوزه في عام 2025، فلن تحتاج الشركة إلى إصدار الفاتورة الإلكترونية في عام 2026.
• يصبح الفوترة الإلكترونية إلزامية اعتبارًا من 1 يناير 2027.

سنة	ربح	متطلبات الفوترة الإلكترونية
2024	120,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2025	180,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2026	210,000 رينغيت ماليزي	لا حاجة للفوترة الإلكترونية
2027	230,000 رينغيت ماليزي	بدء تطبيق الفوترة الإلكترونية الإلزامية

لماذا هناك تأخير في تطبيق الفاتورة الإلكترونية بعد تجاوز 150 ألف رينجيت ماليزي؟

لقد صممت الحكومة الماليزية بشكل استراتيجي فترة سماح لمنح الشركات الوقت الكافي لـ:

1. ترقية أنظمتهم
   
   • قد تحتاج الشركات إلى الاستثمار في برنامج الفوترة الإلكترونية الذي يتكامل مع نظام الفوترة الإلكترونية LHDN.
     
   • إذا كانت الشركات تستخدم بالفعل حلول تخطيط موارد المؤسسات (SAP، Xero، QuickBooks)، فيجب عليها ضمان التكامل السلس.
     
2. تدريب الموظفين
   
   • يجب تثقيف أعضاء الموظفين بشأن إجراءات الفوترة الإلكترونية الجديدة، ومتطلبات الامتثال، وهياكل إعداد التقارير.
     
3. محاذاة سلسلة التوريد والعملاء
   
   • يتعين على الشركات العمل مع الموردين والعملاء والفرق المالية لضمان سلاسة عمليات الفوترة وإعداد التقارير الضريبية.
     
4. اختبار سير عمل الفوترة الإلكترونية
   
   • ستقوم العديد من الشركات بإجراء مرحلة تجريبية قبل التنفيذ الكامل لتحديد المشكلات المحتملة وعدم الكفاءة.

ماذا يحدث إذا لم تنفذ الشركة الفوترة الإلكترونية في الوقت المحدد؟

إن عدم الامتثال للجدول الزمني للفوترة الإلكترونية لـ LHDN قد يؤدي إلى:

• العقوبات والغرامات

يجوز للحكومة فرض عقوبات مالية في حالة عدم الامتثال.

• زيادة مخاطر التدقيق

قد تواجه الشركات التي تفشل في الإبلاغ عن المعاملات بدقة عمليات تدقيق وتحقيقات ضريبية.

• الاضطرابات التشغيلية

بدون نظام الفوترة الإلكترونية المناسب، قد تواجه الشركات صعوبات في إدارة التدفق النقدي، وتقديم الإقرارات الضريبية، وفواتير الموردين.

لتجنب هذه المشاكل، يجب على الشركات الاستعداد مسبقًا والانتقال بسلاسة.

كيف يمكن لـ Advintek مساعدتك في الانتقال إلى الفوترة الإلكترونية

يمكن أن يكون التحول إلى الفوترة الإلكترونية عملية معقدة، ولكن أدفينتيك يجعلها سلسة وخالية من المتاعب.

لماذا تختار أدفينتيك للفوترة الإلكترونية؟

• الامتثال الشامل - نحن نضمن أن عملك متوافق تمامًا مع متطلبات الفوترة الإلكترونية الخاصة بـ LHDN.
• التكامل السلس - تعمل حلولنا مع أنظمة المحاسبة وتخطيط موارد المؤسسات (SAP، Xero، QuickBooks، إلخ.).
• واجهة سهلة الاستخدام - منصة سهلة الاستخدام للشركات من جميع الأحجام.
• استشارة ودعم الخبراء - نحن نقدم الدعم المستمر لمساعدة الشركات على البقاء متوافقة.
• آمن وموثوق - حاصل على شهادة ISO ومتوافق مع قانون حماية البيانات الشخصية (PDPA)، مما يضمن حماية بيانات عملك.

الخلاصة: ابق في المقدمة مع Advintek

إن الفوترة الإلكترونية ليست مجرد متطلب امتثال؛ بل هي فرصة لتحديث عمليات عملك. أدفينتيك نحن هنا لضمان انتقال سلس وفعال ومتوافق تمامًا مع اللوائح الماليزية. بفضل حلولنا المتطورة وإرشاداتنا الخبيرة، يمكن لشركتك أن تحتضن مستقبل الفوترة بثقة.

هل أنت مستعد للبدء؟ تواصل معنا أدفينتيك اليوم لمعرفة المزيد حول كيفية دعمنا لرحلتك في الفوترة الإلكترونية.